Анкета fatca что это bkr-bank.ru все про деньги

Анкета fatca что это

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) – это Закон США «О налогообложении иностранных счетов», целью которого является противодействие уклонению от налогообложения в США доходов американских налогоплательщиков, полученных через финансовые институты за пределами США. К числу американских налогоплательщиков вне зависимости от фактического местонахождения лица относятся:

  • граждане США;
  • американские компании;
  • налоговые резиденты США.

Для исполнения основной цели закона FATCA – контроль за финансовыми счетами американских налогоплательщиков – все финансовые и нефинансовые институты должны:

  • осуществлять идентификацию своих клиентов как американских, так не относящихся к США юридических и физических лиц;
  • предоставлять в Налоговую службу США информацию об инвестициях и доходах американских налоговых резидентов и сведения о лицах, отказавшихся предоставить информацию для идентификации, а также о лицах, не участвующих в применении требований FATCA.
  1. финансовые институты, расположенные в США;
  2. иностранные финансовые институты;
  3. нефинансовые иностранные организации.

Положения FATCA требуют от финансовых институтов заключения договора с Налоговой службой США путем регистрации на портале Налоговой службы США (IRS). НКО АО НРД (далее – «НРД») осуществил регистрацию в Налоговой службе США в статусе финансового института, соблюдающего требования FATCA (Participating FFI). По результатам регистрации присвоен Глобальный идентификационный номер посредника (GIIN) – XNBBND.00000.LE.643.

НРД зарегистрирован в качестве Ведущей компании (Lead FFI) для группы Московская биржа.

В связи с тем, что НРД принял на себя обязательство в полной мере соблюдать требования FATCA, клиентам необходимо осуществить ряд действий:

  1. Заполнить Анкету идентификации лица в соответствии с нормами и положениями закона FATCA (далее – «Анкета FATCA/CRS»)
  2. Предоставить дополнительные документы при необходимости

Указанные требования распространяются на всех клиентов при заключении следующих договоров:

  • Договор банковского счета
  • Договор счета депо владельца
  • Договор междепозитарного счета депо
  • Договор счета депо доверительного управляющего
  • Договор счета депо иностранного номинального держателя
  • Договор казначейского счета депо

В случае невыполнения требований закона FATCA могут иметь место негативные последствия: отказ от заключения договора, расторжение договора с клиентом и закрытие соответствующего счета или применение 30% ставки налога с доходов из источников в США, а впоследствии – с валовых поступлений из США и транзитных платежей.

CRS (Common Reporting Standard) – Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах, разработанный ОЭСР (Организацией экономического сотрудничества и развития).

CRS – это международный аналог FATCA, направленный на увеличение налоговой прозрачности и предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов.

Российская Федерация в мае 2016 года подтвердила свое участие в выполнении требований CRS.

Описание процесса идентификации для целей FATCA/CRS:

  1. Клиент на сайте ПАО Московская Биржа по следующей ссылке http://moex.com/ru/fatca заполняет электронную форму Анкеты FATCA/CRS и сохраняет ее в zip файл [кнопка «Получить zip файл»].
  2. Клиент на указанном сайте распечатывает бумажную форму Анкеты FATCA/CRS [кнопка «Версия для печати»] и подписывает уполномоченными лицами Клиента
  3. Если в процессе формирования Анкеты FATCA/CRS требуется заполнение и предоставление дополнительных документов, в частности форм W-9 и W-8, Клиент распечатывает необходимую форму непосредственно из Анкеты FATCA/CRS или с сайта Налоговой службы США (IRS), заполняет и подписывает данные формы уполномоченным лицом, после чего прикрепляет отсканированный файл. Рекомендуется сохранять файл в формате pdf.
  4. Бумажная форма Анкеты FATCA/CRS вместе с комплектом документов, необходимым для заключения договора, направляется в Отдел заключения и сопровождения договоров, тел.: +7 (495) 956-27-89, затем в автоматическом меню нажать «1».
  5. Электронная форма Анкеты FATCA/CRS в виде zip файла направляется в НРД либо по электронной почте на адрес fatca.crs@nsd.ru, либо на магнитном носителе с доставкой курьером или спецсвязью (например, DHL).
  6. Если в процессе проверки Анкеты FATCA/CRS и дополнительных документов возникли ошибки или документы оформлены не должным образом, НРД возвращает Анкету FATCA/CRS новому клиенту.
  7. В случае необходимости внести изменения в ранее созданную Анкету FATCA/CRS клиент имеет возможность загрузить на сайте ПАО Московская Биржа ранее сформированный zip файл и отразить изменения в Анкете FATCA/CRS, после чего необходимо выполнить ранее перечисленные шаги.
  8. При положительных результатах проверки Анкеты FATCA/CRS и дополнительных документов НРД направляет клиенту в бумажной виде информацию об обработке Анкеты FATCA/CRS, в котором указываются присвоенные клиенту FATCA-статус, CRS-статус.
  1. Клиент на сайте ПАО Московская Биржа по следующей ссылке http://moex.com/ru/fatca заполняет электронную форму Анкеты FATCA/CRS и сохраняет ее в zip файл [кнопка «Получить zip файл»].
  2. Если в процессе формирования Анкеты FATCA/CRS требуется заполнение и предоставление дополнительных документов, в частности форм W-9 и W-8, Клиент распечатывает необходимую форму непосредственно из Анкеты FATCA/CRS или с сайта Налоговой службы США (IRS), заполняет и подписывает данные формы уполномоченным лицом, после чего прикрепляет отсканированный файл в формате. Рекомендуется сохранять файл в формате pdf.
  3. Клиент направляет в НРД Анкету FATCA/CRS (сформированный zip файл) следующими способами:
    • через ЛРМ СЭД НРД (ПО «Луч»): необходимо выбрать команду ДокументыСоздатьАнкета FATCA/CRS , на экранной форме документа прикрепить zip-файл (поле «Имя файла») и направить документ в адрес NDC000000000, используя стандартный функционал ПО «Луч».
    • через WEB-сервисы: необходимо переименовать zip-файл в соответствии с правилами ЭДО, подписать zip-файл электронной подписью, в сертификате ключа которой указана область действия «Электронный документооборот НКО АО НРД», и направить в НРД с использованием WEB-сервиса как стандартный пакет ЭДО.
    • через службу SWIFT FileAct Store-and-Forward: необходимо просто направить сформированный zip-файл без подписания электронной подписью.
  4. Если в процессе проверки Анкеты FATCA/CRS и дополнительных документов возникли ошибки или документы оформлены не должным образом, НРД направляет клиенту Уведомление об обработке Анкеты идентификации юридического лица в соответствии с нормами и положениями закона FATCA 1 с указанием причины, по которой Анкета FATCA/CRS не принята НРД.
  5. При положительных результатах проверки Анкеты FATCA/CRS и дополнительных документов НРД направляет клиенту в порядке, установленном Правилами ЭДО НРД, Уведомление об обработке Анкеты FATCA/CRS, в котором указываются присвоенные клиенту FATCA-статус, CRS-статус. В случае если Анкета FATCA/CRS была направлена в НРД через SWIFT FileAct, то и Уведомление об обработке будет направлено Клиенту через SWIFT FileAct.
  6. В случае необходимости внести изменения в ранее созданную Анкету FATCA/CRS клиент имеет возможность загрузить на сайте ПАО Московская Биржа ранее сформированный zip файл и отразить изменения в Анкете FATCA/CRS, после чего необходимо выполнить ранее перечисленные шаги.

Обращаем Ваше внимание на то, что Клиент должен уведомить НРД о любом изменении информации, ранее предоставленной в Анкете FATCA/CRS и дополнительных документах, посредством повторного заполнения Анкеты FATCA/CRS.

1 — Информация о формате и спецификации данного Уведомления размещена на официальном сайте НРД на странице «Документы ЭДО» в Приложении №3, раздел «Спецификации функциональных электронных документов СЭД НРД».

Формы FATCA. Как и зачем заполнять

При открытие банковского счёта в иностранном или крупном российском банке многие сегодня сталкиваются с необходимостью заполнения формы FATCA. Но что это такое и почему мы должны её заполнять.

Читать еще:  Как высушить деньги

В соответствии с американским законом о налогообложении иностранных счетов от 2010 года, который вступил в силу с 1 июля 2014 года (Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)), американские граждане обязаны отчитываться о наличии у них за рубежом иностранных счетов и предоставлять по ним информацию. Кроме того, обязательство сообщать в налоговую службу Штатов (IRS) о наличии счетов американских налогоплательщиков возникает у всех иностранных (неамериканских) финансовых институтов (в первую очередь это банки, а также депозитарии, страховые компании и пр. финансовые институты, о чём подробнее напишу далее). Таким образом Штаты организовали полный контроль за деятельностью и возникающими от этой деятельности доходами своих граждан (обращу внимание, что Америка единственная страна, в которой все без исключения граждане являются налоговыми резидентами страны по факту гражданства, вне зависимости от места проживания).

У других государств обязательство предоставлять информацию по счетам американских граждан возникает на основании межправительственных соглашений FATCA, которые заключены (или в процессе согласования) практически всеми европейскими, и не только европейскими, странами. Есть две модели такого соглашения:

  • Model 1 IGA – финансовые институты страны отчитываются по американским клиентам в местные налоговые органы, а те в свою очередь автоматически передают информацию в федеральную налоговую службу Штатов.
  • Model 2 IGA – финансовые институты страны отчитываются об американских клиентах напрямую в федеральную налоговую службу Штатов (IRS).

В случае не предоставления информации применяются санкции, о которых пойдёт речь далее. Причём если требования FATCA не выполнил конкретный банк, то санкции будут применены конкретно к его клиентам, а если FATCA не подписала целая страна, то данная мера по удержанию налога будет применена ко всем клиентам банков данной страны.

На сегодняшний день Россия не подписала межправительственного соглашения FATCA. И в связи с международной обстановкой и введёнными против России санкциями, в ближайшее время подписание не ожидается. Соответственно российские банки (и прочие финансовые институты) не обязаны сообщать информацию по американским клиентам. Но не всё так хорошо, как хотелось бы. Потому что в итоге при расчётах с американскими банками к клиентам российских банков могут применяться санкции. Чтобы избежать этого, многие российский финансовые организации (90%) в частном порядке присоединились к требованиям FATCA (путём регистрации в федеральной налоговой службе и получения глобального промежуточного идентификационного номера (GIIN)) и собирают необходимую информацию со своих клиентов. О соотношени действий данных банковских структур с внутренним российским законодательством и международным напишу в отдельной статье.

Остановимся немного подробнее на применение санкций к не участникам FATCA (так называемые недобросовестные держатели счетов). Налоговые агенты в Штатах взимают 30% налоговых отчислений от конкретных налогооблагаемых американских платежей, осуществляемых в пользу сторон, не выполняющих требования Закона FATCA, и такие платежи включают в себя:

  • Выплаты из источников на территории США по процентным отчислениям, дивидендам, премиям, аннуитетам и т.д., а также другие регулярные выплаты (FDAP) из источников на территории США, начиная с 01 июля 2014 г (потому что все желающие финансовые институты должны были зарегистрироваться в IRC до 01 июля 2014 года).
  • Валовую выручку от продажи или распоряжения имуществом, на которую могут начисляться проценты или дивиденды от источников на территории США, начиная с 01 января 2017 г.
  • Начиная с 2017 г., 30% налоговых выплат также будут взиматься с конкретных иностранных сквозных платежей. Налоговые агенты будут передавать отчеты о соответствующих отчислениях в Федеральную налоговую службу.

Итак, если при открытии счёта банк просит вас заполнить форму FATCA, то не удивляйтесь и не пугайтесь. Тем более если вы не налогоплательщик США, можете смело её заполнять. Если вы при этом не представляете компанию, которая является финансовым институтом и не работаете в интересах американских бенефициарах, то информация о вас никогда не поступит в федеральную налоговую службу. Потому лучше заполнить форму, в противном случае банк может отказать вам в открытие счёта или проведение операций.

Для того, чтобы идентифицировать вас, банк просит указать в анкете тип компании, к которой вы относитесь (применимо к юридическим лицам). Основные типы: финансовая компания и нефинансовая компания. Если нефинансовая компания, то активная или пассивная нефинансовая компания. Определить вашу принадлежность необходимо для понимания объёма информации, которую с вас надо получить. Если вы пассивная нефинансовая компания (например, холдинговая компания), то вы должны сообщить сведения о бенефициарах своего бизнеса, чтобы подтвердить, что там нет резидентов США. Если же вы активная нефинансовая компания, то количество предоставляемых вами сведений минимально (по сути вы ограничиваетесь проставлением одной галочки в форме).

Сложностей с определением типа компании, к которой принадлежит ваша организация возникнуть не должно, потому что к форме приложен словарь с подробными определениями. Если кратко, то:

Финансовые компании – банковские, депозитарные, инвестиционные, специализированные страховые организации, а также холдинговые компании, которые входят в одну группу с перечисленными выше организациями.

Нефинансовые компании – все другие, не относящиеся к финансовым, в частности различные некоммерческие организации (общественные, административные, благотворительные, культурные и пр.).

Активные нефинансовые компании – это компании, которые отвечают одному из перечисленных признаков:

  • Менее 50% составляет пассивный доход или активы, обеспечивающие пассивный доход;
  • Ценные бумаги котируются на организованных торгах;
  • Учреждена в Штатах и её акционеры американцы;
  • Правительство любой страны и его подразделения;
  • Холдинговые компании, финансирующие дочек, которые ведут активный бизнес и при этом не занимаются финансовой деятельностью, как было указано в определениях выше;
  • Компании, осуществляющие финансовую деятельность в интересах аффилированных лиц, не являющихся финансовыми компаниями;
  • Компании, которые пять лет как прекратили ведение финансовой деятельности.

Пассивные нефинансовые компании – все компании, которые не отвечают выше перечисленным признакам. И соответственно более 50% составляет прибыль в виде пассивного дохода (проценты, дивиденды, роялти, арендные платежи и пр.).

Таким образом, если вы видите, что ваша компания относится к финансовым институтам – то у вас возникает обязательство присоединиться к FATCA и докладывать о своих американских клиентах. Если ваша компания пассивная нефинансовая – то вам надо сообщить в банк о своих бенефициарах. Если же вы активная нефинансовая компания – то к вам минимальные требования — только подтвердить в форме свой статус. Можете смело заполнять. Если вдруг вы немного ошиблись или ваша компания поменяла статус, то в этом так же ничего страшного, банк вам сообщит об этом по мере выявления ошибок. Никаких санкций за это не предусмотрено.

Читать еще:  Webmoney кошелек как пользоваться

FATCA / CRS

Налогообложение иностранных счетов/Автоматический обмен информацией о финансовых счетах

Дополнительно

Актуальные версии форм W-8 , W-9 , а также инструкции по их заполнению расположены на сайте Налогового управления США в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.

Электронный офис клиента в разработке

Настоящим заявляю, что ознакомлен с настоящей Политикой обработки персональных данных и даю свое согласие оператору (Внешэкономбанку), юридический адрес: пр-т Академика Сахарова, 9, Москва, 107996 (далее — Банк), на сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, обезличивание, блокирование, удаление и уничтожение, в том числе автоматизированные, любой информации, относящейся ко мне и полученной как от меня, так и от третьих лиц, в специализированной электронной базе данных, которая может быть использована Банком при осуществлении обратной связи, а так же для информирования о продуктах и услугах Банка. Согласие предоставляется с момента оформления настоящего обращения и действительно в течение срока, предусмотренного действующим законодательством Российской Федерации. Я согласен с тем, что оператор в целях уточнения информации, содержащейся в обращении, и информирования о ходе рассмотрения настоящего обращения может использовать сведения, содержащиеся в электронном обращении. Настоящее согласие может быть отозвано посредством направления в Банк письменного уведомления, полученного Банком не менее чем за 30 (тридцать) календарных дней до даты отзыва согласия.

Закон FATCA — что это такое

Проблема уплаты налогов связана с мобильностью граждан. Резиденты одного государства могут свободно жить в другом и получать доходы в третьем. В США в 2010 году был принят закон FATCA. Что это такое? Это нормативный акт, подразумевающий налогообложение средств, находящихся в иностранных банках.

Как работают нормы FATCA в РФ

Документ предполагает, что банк любого государства проводит идентификацию своих клиентов и регулярно предоставляет отчётность в налоговую службу США. Клиенты финансовых компаний заполняют специальные анкеты, на основании представленной информации банки делают отчёты и передают их уполномоченному органу.

Если банк отказывается предоставлять данные о своих клиентах по любым причинам, его ждут санкции: изымается 30% от средств, зачисляемых на любые корсчета в США. В дальнейшем счета закрываются, что для многих организаций означает невозможность вести международные расчёты.

Российские банки получили право отчитываться перед налоговым органом США на основании положений закона № 173-ФЗ от 28.06.2014 г. Информация аккумулируется, анализируется и передаётся в соответствии с действующим законодательством об обработке личных данных.

Информация собирается при помощи анкеты и запроса документов, на основании которых заполнена анкета. Документы необходимо заполнить каждому клиенту, который подписывает договор на открытие счёта и может являться плательщиком налогов в США в соответствии с определёнными признаками.

Кого касаются нормы FATCA

Действие акта направлено на выявление налоговых резидентов США. Цель – собрать информацию о доходах, полученных от деятельности в этой стране, и удержать с них налог.

Человек считается иностранным налогоплательщиком, если подпадает под одну из следующих категорий:

  • имеет гражданство США;
  • имеет разрешение на постоянное проживание в США (например, «грин карту»);
  • находится на территории США достаточно долго, чтобы считаться налоговым резидентом этой страны;
  • человек отказался представить банку документы, которые однозначно помогут определить его статус налогоплательщика.

Если клиенту банка была выдана анкета FATCA для заполнения, но он является гражданином РФ и не имеет другого гражданства или вида на жительство в другом государстве (исключение – страны ЕАЭС), то он может отказаться от заполнения документа и представлении информации о себе.

Данные также собираются в отношении организаций. О статусе резидента США могут свидетельствовать следующие факты:

  • телефонный номер компании находится в юрисдикции другого государства;
  • гражданин, имеющий доверенность или право подписи, проживает в другой стране;
  • у банка нет адреса для направления выписок по счетам (документы оформляются с пометками «до востребования» или «для передачи»);
  • офис, центр управления организацией или почтовый адрес находятся на территории США.

Часто в бланке, представляемом клиенту, пишется, что он должен указать дополнительные сведения в целях FATCA. Что это значит? Например, гражданин является налоговым резидентом США, не скрывает свои доходы от властей. Он заполняет форму W-9 и передаёт её банку, чтобы финансовая организация знала, какой процент из поступлений необходимо вычесть для перечисления в бюджет. В ином случае такие сведения не предоставляются.

Заполнение анкеты

Сведения вносятся в бланк, который предоставляется сотрудниками банка. Информация указывается на русском языке. Дополнительно гражданин прикладывает документы, на основании которых заполнен документ. Например, предъявляет паспорт или бланк, подтверждающий утрату гражданства США.

Банки самостоятельно формируют шаблон анкеты. После заполнения документа финансовая компания должна однозначно отнести клиента к резиденту США или иной категории лиц.

Анкета ФАТКА Сбербанка содержит следующие разделы:

  1. Информация о гражданине. Необходимо внести Ф.И.О., дата рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность (наименование, дата и место выдачи, серия и номер). Указывается место регистрации (постоянной или временной).
  2. Данные о представлении интересов иного гражданина в качестве опекуна или попечителя. Человек вправе отказаться от представления информации о подопечном, если это гражданин РФ.
  3. Согласие на представление информации о себе. Клиент банка имеет право отказаться, если он гражданин РФ и не имеет другого гражданства. Также человек имеет прав не предоставлять сведения о себе без объяснения причин.
  4. Место рождения. Если гражданин родился в Соединённых штатах, то следует указать, отказывался ли клиент банка от гражданства этой страны. Рождённые в США, но не являющиеся гражданами этого государства на момент заполнения анкеты должны представить свидетельство по форме DS 4083 из Госдепартамента США или дать письменные объяснения ситуации. Также в разделе указываются все страны, где гражданин платит налоги (если это США, то необходимо представить заполненную форму W-9).
  5. Раздел служит для внесения информации о подопечном: Ф.И.О., документе, удостоверяющем его личность, гражданстве, государстве, где он платит налоги и т.д. Также указываются реквизиты документа, на основании которого был назначен опекун.
  6. В этом разделе гражданин ставит дату, подпись, вписывает свои Ф.И.О.

Подписание анкеты означает:

  • человек даёт право Сбербанку на обработку персональных данных его и его подопечного в рамках закона № 152-ФЗ «О персональных данных», а также сведений о его счетах, остатках на счетах, данных о денежных операциях с целью передачи информации налоговому органу США;
  • клиент обязан уведомить банк о любом изменении сведений, указанных в документе, не позднее, чем через 30 дней после такого события;
  • гражданин не возражает против того, что банк будет собирать, записывать, накапливать, хранить, уточнять, использовать, блокировать, удалять, уничтожать или передавать полученные личные данные;
  • согласие на обработку информации имеет силу на протяжении 6 лет после прекращения последнего договора с Банком;
  • представленная информация является полной и достоверной;
  • банк имеет право проверить сведения в анкете;
  • согласие на обработку данных может быть отозвано путём направления по юридическому адресу Сбербанка письменного уведомления.
Читать еще:  Как поменять пин код на карте ощадбанка

Работник банка ставит свою подпись, вписывает должность и Ф.И.О. Сотрудник подтверждает, что документ был заполнен гражданином лично и без постороннего принуждения.

Закон № 173-ФЗ определяет, что граждане РФ и лица, имеющие второе гражданство в государстве-члене Таможенного союза ЕЭС, могут отказаться от представления информации и документов в рамках закона FATCA. Если клиент банка отказывается заполнять анкету, то банк имеет право считать его налоговым резидентом США и будет удерживать 30% от его переводов.

При заполнении анкеты не должно оставаться пустых полей – если человек не имеет соответствующего документа или статуса, нужно вписать в графу «нет» или поставить прочерк.

Сотрудники банка не вправе давать пояснения или комментарии в ходе заполнения гражданином анкеты FATCA. Клиент должен вписывать информацию самостоятельно, руководствуясь текстом бланка и прилагаемых правил. Если это необходимо, гражданин может обратиться к стороннему налоговому консультанту.

Стоит ли заполнять, если ты гражданин РФ

Банк предлагает предоставить сведения в рамках исполнения FATCA, если есть определённые сомнения в статусе клиента или получаемых им переводах. В некоторых ситуациях граждане сами не подозревают о том, что обязаны платить налог на доходы иностранному государству.

Например, гражданин в течение года провёл на территории США более 31 дня. Въезд на территорию страны был осуществлён по рабочей визе. По нормам FATCA человек считается налоговым резидентом США.

Если гражданин получал доходы из источников в США, но не хочет раскрывать информацию о себе и имеет на это право по закону № 173-ФЗ, то ему следует проконсультироваться со специалистом.

Если человек ошибся или представил недостоверные сведения умышленно, то он может быть признан налоговым резидентом США. Банк удержит 30% от его доходов. Дальнейшие разбирательства будут проходить между гражданином и налоговым органом США.

Закон FATCA — что это такое, анкета

Принципы налогообложения имеют множество подводных камней. Граждане одной страны могут проживать в другом государстве, а прибыль получать в третьем. В такой ситуации трудно отслеживать их денежные потоки. Некоторые резиденты скрывают свои истинные доходы и не исполняют налоговые обязательства. Проблема уклонения американцев от уплаты налогов была решена в 2010 году, когда в США был принят Foreign Account Tax Compliance Act . Американский закон FATCA – что это такое? Подобный нормативный акт направлен на налогообложение денег, хранящихся в иностранных банках. По этому закону все финансовые учреждения обязаны сообщать в налоговое управление Америки сведения об открытых у них счетах американских резидентов. Правило распространяется на все страны, в том числе Россию.

Как работают нормы FATCA в РФ

У российских банков было два варианта: присоединиться к программе и отчитываться о финансах своих американских клиентов либо отказаться и заплатить штраф в 30 процентов от прибыли американских активов. 90% кредитно-финансовых организаций России согласились участвовать в данном проекте. По требованиям американских структур они зарегистрировались на сайте IRS и вошли в состав участников проекта. По нормам закона они обязаны идентифицировать своих американских клиентов по их гражданству, месту рождения, наличию грин-карты, адресу постоянного проживания. Все личные данные и операции по счетам банковские сотрудники оформляют в индивидуальные отчеты, которые зашифровываются и посылаются в Центральный банк РФ, Росфинмониторинг и Internal Revenue Service USA (Служба Внутренних Доходов Америки). При получении запроса на конкретного резидента от IRS российский банк обязуется в течение двух дней перенаправить письмо в ЦБ и Росфинмониторинг. Эти структуры в срок до десяти дней выносят решение о предоставлении или запрете передачи информации по требуемому лицу в иностранную налоговую службу.

Задачи закона

Цель данной инициативы – узаконить и обложить налогом скрытые от государства финансы американцев, которые хранятся на иностранной территории. Благодаря этому закону банковские организации всех стран мониторят своих клиентов,. Они находят среди них американцев и предоставляют сведения об их денежных манипуляциях по открытым в банке счетам американским налоговикам.

Кого касаются нормы FATCA

Закон распространяется на физические и юридические лица, которые имеют банковский счет в одной стране, а гражданство – в другой. В категорию лиц, подпадающих под действия закона, входят:

  1. Люди, находящиеся долгое время на территории штатов.
  2. Владельцы Green Card.
  3. Наличие паспорта гражданина США.
  4. Американский номер телефона, адрес и другие контакты, предоставленные в банк.

Подобные данные финансовая фирма может запросить у клиента в любой момент. В ряде случаев понадобятся дополнительные сведения в целях FATCA. Что это? Сюда относится свидетельство из Госдепартамента Америки по форме DS 4083, которое свидетельствует об утрате или отказе от гражданства лиц, рожденных в США. Факультативная документация также потребуется, когда владелец счета не скрывает свою финансовую ситуацию, и банк просит сделать запрос на его идентификационный номер. Для этого клиент заполняет форму W-9 для формирования имени получателя платежа. Помимо нее, потребуется подготовить еще один документ.

Заполнение анкеты

Все личные данные своих клиентов сотрудники банка вносят в специальный бланк. Он потом отправляется в налоговое ведомство штатов. Анкета FATCA включает в себя несколько разделов:

  • фамилия и имя клиента;
  • дата его рождения;
  • паспортные реквизиты;
  • адрес постоянной или временной регистрации;
  • страна рождения;
  • указание государств, в которых клиент платит налоги.

Шаблон универсален для всех финансовых структур. Анкета ФАТКА «Сбербанка» составлена в строгом соответствии с законодательством Российской Федерации. Согласно ему сведения о передвижении денежных средств на вкладе относятся к банковской тайне.

В опросном листе имеется пункт, где клиент может отказаться от предоставления личных сведений. Это допустимо, если он имеет гражданство РФ или второе гражданство в стране-члене Таможенного союза ЕЭС.

Исполнение требований закона

Банки, принявшие нормативный акт Америки, зарегистрировались на сайте американского налогового ведомства. После чего каждую организацию признали финансовым институтом, соблюдающим установленные США нормы. Все банки-участники получили свой GIIN (глобальный номер для идентификации посредника). Так, российские компании подписались соблюдать требования американских структур, обнаруживать в своей клиентской базе иностранных лиц и предоставлять информацию об их депозитах и вкладах. Отчетность по счетам американских клиентов сотрудники российских банков направляют в штаты каждый год.

FATCA – это инструмент, позволяющий контролировать благосостояние американцев и облагать налогами все их накопления, в том числе в заграничных банках. Большинство финансовых компаний было вынуждено принять подобные условия, поскольку их несоблюдение влечет денежные потери. Ежегодно банки направляют в Америку сводные документы по всем клиентам-американцам, подтверждая, что не помогают иностранным резидентам уклоняться от налогов.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector